Сравнение упрощенной и общей систем налогообложения

В любой стране, где ведется предпринимательская деятельность, налоговая система играет ключевую роль. Она определяет правила, по которым компании должны платить налоги, и в конечном счете влияет на прибыльность бизнеса. В России существует два основных варианта: упрощенная система налогообложения (УСН) и общая (ОСН). Каждая из них имеет ряд преимуществ и недостатков, поэтому выбор оптимального варианта – решение, которое требует взвешенного анализа.

Важность выбора системы налогообложения

То, как именно будут рассчитываться и выплачиваться налоги, имеет огромное значение для любого предпринимателя. От этого зависит:

• Размер финансовой нагрузки. При УСН, как правило, предполагаются более низкие ставки.
• Сложность ведения учета. "Упрощенный" вариант требует меньше документации и отчетности, чем общая система налогообложения.
• Возможность получения льгот. В некоторых случаях, оба варианта предлагают специальные льготы для отдельных видов деятельности.

Упрощенная система налогообложения

Предназначена для малого и среднего бизнеса. Основные ее преимущества:

• Простые расчеты налогов: существует два варианта – "доходы" (6% от дохода) и "доходы минус расходы" (15% от прибыли).
• Упрощенная отчетность занимает меньше времени и сил.
• Минимальный пакет документов: требуется меньше документации для ведения учета.

Однако, есть и ограничения:

• Ограничение по доходам: максимальный размер годовой выручки – 150 миллионов рублей + коэффициент дефлятор.
• Ограничение по численности сотрудников: общее число не должно превышать 100 человек.
• Невозможность применения некоторых вычетов.

Важно! Со следующего года все становятся плательщиками НДС. Льготы могут получить лишь те компании, выручка которых в 2024 году составила до 60 млн. рублей. 

Общая система налогообложения (ОСН)

Используется большинством крупных предприятий. Она отличается:

• Большим количеством налогов: на прибыль, НДС, на имущество.
• Необходимостью ведения бухгалтерского учета в полном объеме.
• Большим количеством отчетности: требуется подача налоговых деклараций по каждому виду налога.

Несмотря на сложности, имеет ряд преимуществ:

• Больший спектр налоговых вычетов позволяет минимизировать финансовую нагрузку.
• Отсутствие ограничений по доходам и численности сотрудников: подходит для крупных и быстрорастущих предприятий.
• Возможность работы с НДС: можно работать с НДС, что часто бывает выгодно при работе с контрагентами, также работающими на ОСН.

Какая система подходит для разных типов бизнеса

Выбор налоговой системы налогообложения зависит от многих факторов, включая:

• Размер компании: для небольших предприятий с небольшим оборотом УСН может быть оптимальным решением.
• Вид деятельности: не все могут использовать УСН, например, финансовые компании.
• Планы на будущее: если предприятие планирует расти и расширяться, ОСН может обеспечить большую гибкость.

Компания «Сальдо» поможет в выборе системы налогообложения

Компания «Сальдо» – профессиональный партнер для любого бизнеса. Мы оказываем широкий спектр услуг, включая:

• Консультацию.
  Наши специалисты помогут вам разобраться в нюансах УСН и ОСН, и выбрать оптимальный вариант для вашего бизнеса.
• Бухгалтерское сопровождение.
  Бухгалтерский учет, составление отчетности, оптимизация налоговой нагрузки – все это мы делаем для вас.
• Решение любых других финансовых задач.
  Профессиональный подход при решении любых вопросов, связанных с финансами.

Обращайтесь к нам, и мы поможем вашему делу процветать в соответствии со всеми требования законодательства РФ.