Проверка на наличие налоговых рисков

Нарушение порядка уплаты налогов может караться суровыми штрафами и впоследствии вызвать колоссальные затраты для бизнеса. Нередко во время проверок ФНС выявляются недочеты, которые влекут большие расходы на уплату штрафов. Своевременное выявление налоговых рисков и управление ими защитит компанию от неприятностей.

Виды налоговых рисков

Существует несколько классификаций налоговых рисков. Разберемся, какие они бывают. Внешние связаны с изменениями в законодательстве, зависят от основных тенденций в макроэкономике, не зависят от деятельности организации. Внутренние могут быть вызваны сменой контрагента, реорганизацией предприятия, изменением системы налогообложения и другими факторами, происходящими внутри компании. По типу нарушения выделяют риски налогового контроля, усиления налогового бремени и уголовного преследования. Первые влекут за собой уплату пени либо штрафа, вторые связаны с длительными инвестициями и кредитами, третьи приводят к возбуждению уголовного дела, что наступает при сумме налоговой задолженности свыше 100 тысяч рублей. По времени налоговые риски организации могут наступать до, во время проверки ФНС, а также в течение решения конфликтной ситуации с проверяющими инстанциями. Отдельно выделяют риски при заключении договора между контрагентами. При выявлении ошибок такие договоры могут признаваться недействительными. Также выделяют риски упущенной выгоды, потери материальных ценностей, неплатежеспособности.

Как выявить налоговые риски

На то, что они высоки, указывают следующие критерии:

• низкая налоговая нагрузка по сравнению с аналогичными организациями;
• убытки в отчетности несколько налоговых периодов подряд;
• расходы растут быстрее, чем доходы;
• среднемесячная зарплата ниже, чем в аналогичных организациях;
• многократное приближение к показателям, позволяющим использовать специальные режимы налогообложения;
• приблизительно одинаковые суммы доходов и расходов за год;
• взаимодействие с контрагентами без экономического обоснования причин;
• многократное снятие и постановка на учет в налоговых органах;
• более низкая рентабельность, чем у других организаций, работающих в такой же сфере.

При наличии хотя бы нескольких из перечисленных факторов нужно исключить сомнительные действия при расчете налогов.

Устранение налоговых рисков

Рассмотрим методы снижения корпоративных налоговых рисков, доказавшие свою эффективность. Главными аспектами являются отслеживание изменений в налоговом законодательстве, выявление недобросовестных контрагентов, корректное составление отчетности. Все эти аспекты должен контролировать ответственный за эти задачи специалист, но штатный сотрудник не всегда есть или не может справиться с этой непростой задачей. В таком случае для выявления и устранения налоговых рисков лучше привлечь специалиста, имеющего опыт в этой сфере. Основные методы снижения налоговых рисков: внутренний мониторинг налоговых процессов, автоматизация документооборота, повышение квалификации сотрудников.

Проверка налоговых рисков с компанией “Сальдо”

Хотите узнать, какие налоговые риски есть в вашей компании? Закажите налоговый аудит от профессионалов компании “Сальдо”. Если будут выявлены недочеты, мы составим план по их устранению, выполним необходимый комплекс мероприятий. Наши специалисты имеют опыт в этой сфере, знают последние изменения законодательства. Вы можете быть уверены, что проверка будет полезной, а предложенные мероприятия - максимально эффективными.