НДС в 2026 году: изменения в ставках, порядке исчисления и уплаты

Вступили в силу важные изменения в правилах исчисления и уплаты НДС в 2026 году. Они затронут компании на общей системе налогообложения, а также бизнес на спецрежимах, который планирует переход на ОСНО. Разберем ключевые нововведения и расскажем, как адаптироваться к новым требованиям без ошибок и штрафов.

Что изменилось в правилах НДС в 2026 году?

Основные изменения:

• ставка НДС повысилась с 20% до 22%;
• расширен перечень операций, по которым организации освобождаются от выплат;
• уточнены правила вычета НДС по капитальным вложениям;
• ужесточены требования к оформлению счетов‐фактур и электронных документов.

Новые ставки НДС: какие категории товаров и услуг затронуты?

Действующие ставки:

• 0% – экспорт товаров, международные перевозки, услуги в сфере космоса;
• 10% – на отдельную группу товаров: базовые продукты питания, детские товары, лекарства из утвержденного перечня, образовательные и медицинские услуги;
• 22% – все остальные товары, работы и услуги, не попавшие в льготные категории.

Освобождение от НДС в 2026 году: кто может претендовать?

От выплат освобождены специальные режимы — ПСН, АУСН, НПД. Также при соблюдении условий, на освобождение от НДС в 2026 году могут рассчитывать владельцы бизнеса на ОСНО (при выручке до 2 млн. руб. в квартал), УСН и ЕСХН.

Право на освобождение имеют:

• организации и ИП с выручкой до 20 млн. руб. за предшествующие 12 месяцев;
• компании, реализующие товары и услуги, включенные в перечень ст. 149 НК РФ (образовательные, медицинские, социальные услуги и т.д.);
• участники инновационных проектов и резиденты особых экономических зон (в рамках льгот по региональным законам).

Переход на НДС в 2026 году: условия и порядок для бизнеса на спецрежимах

Бизнес на УСН, ЕСХН и патенте обязан перейти на уплату НДС, если:

• выручка превысила лимиты спецрежима;
• компания начала осуществлять операции, облагаемые НДС;
• принято добровольное решение о переходе для работы с крупными контрагентами.

Порядок перехода на НДС в 2026 году:

• Уведомление ФНС о смене режима налогообложения.
• Настройка учетной системы под новые требования.
• Обучение персонала правилам исчисления и учета НДС.
• Начало подачи деклараций и уплаты налога в установленные сроки.

Как правильно оформить декларацию по НДС: изменения в отчетности

Важные изменения в декларации:

• обязательное использование электронной формы для всех налогоплательщиков;
• интеграция с системой прослеживаемости товаров (для импортеров и производителей);
• автоматическое сопоставление данных с контрагентами через АСК НДС‐3.

Компания «Сальдо» поможет разобраться в нюансах с НДС

Команда «Сальдо» готова помочь вашему бизнесу адаптироваться к новым правилам:

• проведем аудит текущей системы учета и выявим риски;
• поможем перейти на ОСНО и восстановить НДС при смене режима;
• настроим учетную программу под новые ставки и формы отчетности;
• подготовим и подадим декларацию с соблюдением всех требований;
• проконсультируем по льготам и освобождению от выплат;
• сопроводим при проверках и запросах ФНС.

Доверьте все бухгалтерские вопросы профессионалам – работайте без штрафов и с максимальной выгодой! Свяжитесь с нами для бесплатной консультации.