Налоговые риски при работе с иностранными контрагентами в 2026

Глобализация экономики и расширение международного сотрудничества приводят к увеличению числа сделок с иностранными контрагентами. Однако, наряду с возможностями, такая деятельность сопряжена с повышенными налоговыми рисками. В 2026 году, в условиях ужесточения контроля и постоянного изменения законодательства, эта вероятность становится особенно актуальной. Поэтому сейчас как никогда необходимо ознакомиться с любыми вероятными событиями и привести все свои документы в порядок.

Общие налоговые риски при работе с иностранными контрагентами

• Ошибочное определение налогового резидентства контрагента может привести к неправильному применению положений договора и, как следствие, к выплате налогов по более высокой ставке.

• Трансфертное ценообразование – это установление цен на товары, работы и услуги, передаваемые между связанными лицами. Несоблюдение этих правил становится причиной доначисления налогов и штрафов.

• Некорректное применение положений договоров может привести к выплате в большем размере, чем предусмотрено.

• Нарушение правил исчисления и уплаты НДС при осуществлении внешнеторговых операций может повлечь за собой серьезные санкции.

• Использование компаний, зарегистрированных в офшорных зонах, может вызвать подозрения у органов и привести к более тщательной проверке.

Специфические налоговые риски в зависимости от формы сделки

В зависимости от формы сделки с иностранными контрагентами, существует вероятность нарваться на дополнительные проблемы. Поэтому важно учитывать следующие моменты:

• Риски связаны с правильным определением таможенной стоимости, классификацией товаров по ТН ВЭД, соблюдением правил исчисления и уплаты таможенных пошлин и НДС.
• Важно правильно определить место оказания услуг, чтобы определить, где возникает обязанность перед государственными органами.
• Аналогично оказанию услуг, необходимо определить место выполнения работ для верного определения налогообложения.
• Необходимо правильно применять положения договора для снижения ставки на доход, полученный от использования интеллектуальной собственности.

Как минимизировать риски

При сотрудничестве с иностранными компаниями рекомендуется:

Тщательно проверять иностранного контрагента на предмет его надежности и соответствия требованиям законодательства.

Договоры должны быть составлены с учетом особенностей внешнеторговых операций и законодательства.

Подготавливать документацию, подтверждающую обоснованность установленных цен.

Использовать положения договоров для снижения финансовой нагрузки.

Соблюдать сроки и правила выплат всех сборов.

Налоговые проверки сделок с иностранными контрагентами в 2026 году

В 2026 году ожидается усиление контроля. Органы будут уделять особое внимание:

• Проверке обоснованности применения налоговых договоров.
• Анализу трансфертных цен.
• Проверке правильности исчисления и уплаты НДС.
• Выявлению фиктивных сделок и схем уклонения от уплаты налогов.

Для бухгалтерского обслуживания обращайтесь в компанию «Сальдо»

Компания «Сальдо» предлагает полный спектр услуг по бухгалтерскому сопровождению внешнеторговых операций. Наши специалисты обладают глубокими знаниями в области международного налогообложения и помогут вам минимизировать риски, обеспечить соответствие требованиям законодательства и избежать штрафных санкций. Мы гарантируем профессиональный подход, оперативность и конфиденциальность. Доверьте нам заботу о вашей бухгалтерии – и вы сможете сосредоточиться на развитии вашего бизнеса!