Налоговые проверки бизнеса в 2025 году: как подготовиться

2025 год продолжит тенденцию усиления аналитических возможностей налоговых органов. Система автоматизированного анализа данных, использования искусственного интеллекта и интеграция различных информационных ресурсов позволяют инспекторам выявлять риски и нарушения еще до назначения налоговой проверки. Это означает, что подход ФНС становится не просто реактивным (по факту нарушения), а превентивным, направленным на выявление потенциальных отклонений и зон риска.

Понимание принципов работы налоговых органов, их фокуса и механизмов, а также своевременная подготовка к возможному контролю – залог спокойствия и финансовой стабильности вашего бизнеса.

Виды налоговых проверок

Камеральная налоговая проверка (КНП) – это самый распространенный вид проверки, который проводится по месту нахождения налогового органа на основе представленных налогоплательщиком деклараций (расчетов) и документов, а также других документов о деятельности, имеющихся у органа.

Выездная налоговая проверка (ВНП) – наиболее серьезный вид контроля, который проводится на территории налогоплательщика (или по месту нахождения налогового органа, если у компании нет помещения). ВНП является комплексной и охватывает проверку всех или отдельных налогов за определенный период.

Помимо этих двух основных видов, следует упомянуть и комиссии по легализации налоговой базы – это не проверки в прямом смысле, а мероприятия налогового контроля, на которые приглашают налогоплательщиков для дачи пояснений по выявленным расхождениям. Часто такие комиссии становятся предвестником выездной проверки.

Основания для проведения проверки

Главный принцип работы ФНС в 2025 году – риск ориентированный подход. Это означает, что инспекция не проверяет всех подряд, а сосредоточена на тех налогоплательщиках, которые с наибольшей вероятностью могут иметь нарушения. Основания для назначения выездной налоговой проверки в 2025 или пристального внимания при камеральной проверке формируются на основе многофакторного анализа. Вот наиболее частые "красные флаги":

• Низкая налоговая нагрузка.
• Длительная убыточность.
• Высокие вычеты по НДС.
• Выплата заработной платы ниже среднеотраслевого уровня.
• Игнорирование требований ФНС.
• Взаимодействие с проблемными контрагентами.
• Частая смена юридического адреса или руководства.
• Несоответствие данных онлайн-касс и деклараций.
• Информация от третьих лиц.
• Повторное выявление одних и тех же ошибок.

В этом году алгоритмы ФНС будут еще более чувствительны к этим индикаторам, а использование больших данных позволит быстрее и точнее выявлять рисковые компании.

Как подготовиться к визиту налоговой

Подготовка к налоговой проверке – это непрерывный процесс, а не реакция на уже полученное требование. И сейчас, когда анализ ФНС становится еще совершеннее, этот принцип особенно важен.

• Наведите порядок в документах
• Регулярно проводите сверку расчетов с ФНС
• Проверяйте своих контрагентов.
• Анализируйте свои показатели.
• Обучите персонал
• Работайте с требованиями ФНС.
• Используйте современные сервисы.

В случае серьезных вопросов или повышенного внимания со стороны ФНС, обратитесь к опытному юристу или налоговому консультанту. Профессиональная помощь на этапе подготовки и сопровождения налоговой проверки бизнеса может сэкономить значительные средства и нервы.

Качественное ведение бухгалтерии с компанией «Сальдо»

В условиях постоянно усложняющегося налогового законодательства, активной цифровизации и усиления контроля со стороны ФНС в 2025 году, ведение бухгалтерии перестало быть просто рутинной задачей. Это стратегически важный элемент управления бизнесом, который напрямую влияет на его безопасность и прибыльность. Именно поэтому компания «Сальдо» предлагает вам свое экспертное решение. Мы понимаем, что каждый предприниматель должен сосредоточиться на развитии своего основного бизнеса, а не тратить время и ресурсы на решение сложных финансовых вопросов.