Налоговые льготы и послабления для малого бизнеса в России в 2025 году

Малый бизнес – это не только локомотив экономики, создающий рабочие места и инновации, но и основа социальной стабильности. Признавая его значимость, государство активно поддерживает предпринимателей, предлагая целый спектр налоговых льгот и послаблений. Прогнозируя изменения и сохранение тенденций на 2025 год, можно с уверенностью сказать, что эти меры будут продолжать играть ключевую роль в стимулировании развития сектора.

Какие льготы действуют для малого бизнеса

Наряду со специальными режимами, которые сами по себе являются формой поддержки, существует ряд общих налоговых льгот 2025 и особенностей, ориентированных на малый бизнес:

• Налоговые каникулы для определенных видов деятельности (не во всех регионах). Эта мера позволяет вновь зарегистрированным индивидуальным предпринимателям (ИП), применяющим упрощенную (УСН) или патентную систему налогообложения (ПСН), полностью освобождаться от уплаты налога на два налоговых периода.
• Пониженные тарифы страховых взносов. С выплат, превышающих величину минимального размера оплаты труда ( 1,5 МРОТ) в месяц на каждого работника, ставка составляет 15% (10% на пенсионное страхование, 5% на медицинское).
• Упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета.
• Различные субсидии и гранты.

Специальные налоговые режимы

Основные столпы поддержки малого бизнеса в России – это специальные налоговые режимы, которые значительно упрощают налогообложение и отчетность:

Упрощенная система налогообложения (УСН)

• Вместо нескольких налогов уплачивается один единый.
• По объекту «Доходы» в некоторых регионах ставка снижается до 1% при стандартной 6%.
• Также по объекту «Доходы минус расходы» ставку могут понизить до 5% при стандартной 15%.
• Есть ограничения.

Патентная система налогообложения (ПСН)

• ИП приобретает патент на срок от 1 до 12 месяцев, стоимость которого фиксирована и не зависит от фактически полученного дохода.
• Стоимость патента рассчитывается на основе потенциально возможного годового дохода, который устанавливается региональными властями.
• Ограничения: годовая прибыль до 60 млн рублей, численность персонала до 15 человек.

НПД – для самозанятых:

• Уплата низких налогов с полученной прибыли.
• Ставки: 4% при работе с физическими лицами, 6% при работе с юридическими лицами и ИП.
• Ограничения: годовой заработок не должен превышать 2,4 млн рублей.

АУСН:

• Полностью автоматизированный расчет на основе данных из онлайн-касс и банков.
• Ставки: 8% (для объекта «Доходы») и 20% (для объекта «Доходы минус расходы»).
• Нет страховых взносов, нет отчетности, максимальное упрощение административных процедур.

Послабления в уплате налогов

Помимо выбора оптимального режима, существуют и другие механизмы, способные облегчить налоговое бремя:

• Вычеты для ИП.
• В зависимости от региона и вида деятельности могут действовать дополнительные целевые льготы, например, для компаний-резидентов особых экономических зон, технопарков, для IT-компаний, социальных предприятий.

Обращайтесь в компанию «Сальдо»

Бухгалтерская компания «Сальдо» готова стать вашим надежным партнером в мире налогов и финансов. Мы предоставляем полный спектр услуг: от консультаций по выбору оптимального режима и регистрации бизнеса до комплексного бухгалтерского обслуживания, сдачи отчетности и аудита. Поможем узнать, какие налоговые льготы бизнесу положены в 2025 году и как их получить!