ИП или ОСНО: где платят меньше налогов

Люди, которые хотят начать в РФ собственное дело, должны в первую очередь подумать о легализации деятельности. В 2020 году можно открыть ИП или учредить ООО. Первое, что интересует граждан – какие налоги и в каком размере придется уплачивать. Связано это с тем, что у ИП и ООО налогообложение отличается. Из-за этого приходится думать, на чем остановиться. Иногда бывает весьма трудно сделать выбор.

Какие системы используются у ООО

Общество с ограниченной ответственностью имеет право уплачивать налоги по следующим системам:

• общая;
• единый налог на вмененный доход;
• ЕСХН;
• упрощенная система.

Каждый вариант имеет свои особенности. Формы налогообложения обладают определенными ограничениями и условиями. Именно поэтому не всегда конкретное ООО может использоваться на практике.

Общая система

Предприниматели и общества с ограниченной ответственностью могут работать по общей системе налогообложения. Для перехода на этот вариант нет ограничений. Это стандартный вариант, к которому приходят все корпорации, не использующие спецсистемы. ОСНО подразумевает уплату налогов:

• НДС (каждый квартал);
• налог на доходы физлиц (по каждому сотруднику отдельно);
• на прибыль (раз в квартал, 20% от полученного дохода);
• на землю (если у ООО в собственности есть соответствующее имущество);
• на недвижимость (по ставке региона, уплачивается, если собственность имеется на балансе);
• транспортный (только если предприятие имеет транспортные средства).

Соответственно, при подобном раскладе все зависит от имущества, находящегося на балансе предприятия.

ЕНВД

Основной платеж в данном варианте – единый налог на вмененный доход. Это 15 процентов от вида прибыли. Дополнительно необходимо платить:

• НДФЛ;
• земельный;
• транспортный;
• на кадастровую стоимость недвижимости.

Применять ЕНВД имеют право только ООО, занятые в определенных сферах деятельности. Например, в бытовых, ветеринарных, автотранспортных услугах, розничной торговли, общепите, ремонте, автомойках, а также иных областях. ЕНВД существует до конца 2020 года. После соответствующего момента оформить подобную систему налогообложения будет невозможно.

ЕХСН

Это единый сельскохозяйственный налог. Используется исключительно компаниями, занятыми в области сельхоза. Если точнее – теми, кто занимается реализацией и продукцией товаров. Доход от продукции сельхозхозяйств должен составлять не меньше 70 процентов предприятия. Дополнительно приходится платить:

• разницу между доходами и расходами (6 процентов);
• подоходный налог;
• транспортный;
• на землю.

НДС не уплачивается. За счет соответствующего момента можно значительно уменьшить расходы предприятия.

УСН

Упрощенная система налогообложения может быть оформлена как во время регистрации, так и после нее. Общества с ограниченной ответственностью платят один из налогов:

• на доходы (это 6 % от соответствующего показателя);
• от разницы между доходами и расходами (в размере 15 процентов).

Также необходимо уплачивать:

• НДФЛ на каждого сотрудника;
• на землю;
• на транспорт;
• за имущество.

На ранее выбранную систему налогообложения разрешено переводиться лишь через год после того, как компания оформила «упрощенку». Более того, не вся деятельность может регулироваться по УСН. Уточнять этот момент лучше в региональной ФНС.

Налогообложение ИП

Предприниматели имеют больше возможностей по уплате налогов. Помимо ранее перечисленных вариантов разрешается пользоваться ПСН и НПД. Ранее указанные системы схожи с ООО. Но есть ряд отличий, которые требуется учесть.

ИП и ОСНО

Автоматически присваивается предпринимателю, если он не использует спецрежим. Платить придется НДФЛ, а также НДС и налог на имущество физлиц. Выбирается он редко. Считается выгодным, если требуется уплачивать НДС, а также имеется крупный штат сотрудников.

ЕНВД

Платеж налогового типа устанавливается государством. Реальная прибыль при этом не играет никакой роли. Вскоре будет невозможно оформить из-за упразднения «вмененки». Произойдет это в начале 2021 года.

ЕХСН

Может использоваться лишь теми, кто занят в с/х деятельности. Доход ИП от соответствующей продукции должен быть не меньше 70 процентов. Помимо единого налога уплачивают подоходный.

УСН

«Упрощенка» часто используется предпринимателями. Как и в случае с ООО, требуется перечислять государству или 6% от прибыли, или 15% от разницы доходы-расходы. Второй метод применяется предпринимателями с существенными расходами. За счет него можно сократить размер выплат. В частности, если более половины оборота тратятся.

ПСН

ИП могут работать по патентной системе. Она доступна лишь тем, кто имеет патент на осуществление соответствующей деятельности. На данный момент ПСН доступна производственному бизнесу, розничной торговле, общепиту. Всего насчитывается 63 вида деятельности в 2020 году. Для получения патента требуется обратиться в ФНС. После этого фактический доход не будет иметь никакой значимости. Предприниматель просто уплачивает налог на патент. От страховых и пенсионных взносов ИП не освобождаются. НДФЛ, а также налоги на имущество и НДС уплачивать не придется.

НПД

Налог на профессиональный доход стал действовать в 2020 году. Он называется «самозанятость». Доступен в 23 регионах России, соответствующий перечень расширяется. Согласно ему, придется платить только налоги с доходов:

• от физлиц – 4%;
• от юрлиц – 6%.

Система доступна исключительно физлицам.

На чем лучше остановиться

У ИП больше свободы в отношении места регистрации. ООО требуется оформлять по юр.адресу головного офиса корпорации. Для расширения предприятия на другие регионы, требуется открытие региональных филиалов и иных подразделений. ИП регистрируют по адресу, прописанному в паспорте гражданина. Иными словами – там, где руководитель будет фактически проживать. Временная прописка при этом не является помехой для открытия предпринимательства. Деятельность осуществлять можно на всей территории России. ООО может заниматься разнообразными видами деятельности. Например, продавать и производить алкоголь, пиротехнику, медпрепараты. ИП имеет право заниматься только конкретным бизнесом. А в некоторых случаях можно совмещать ООО и ИП. К примеру, при занятости в туристической сфере. ИП при подобном обстоятельстве – это турагент, покупающий туры у оператора и реализовывающий их. Соответственно, трудно сказать, на чем остановиться. Учитывать придется не только налоги, но и иные факторы. Начинающим бизнесменам рекомендуется отдавать предпочтение предпринимательству. Если же планируется сразу работать «организованной группой», подойдет ООО.